為(wèi)深入貫徹黨的(de)二十屆三中全會、中央金(jīn)融工(gōng)作(zuò)會議(yì)精神，認真落實《國(guó)務院關于推進普惠金(jīn)融高(gāo)質量發展的(de)實施意見》，圍繞做好(hǎo)普惠金(jīn)融大文(wén)章(zhāng)部署要求，金(jīn)融監管總局優化(huà)盡職免責監管制度，修訂《中國(guó)銀監會關于進一步加強商業(yè)銀行小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)授信盡職免責工(gōng)作(zuò)的(de)通(tōng)知》，印發《關于普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)的(de)通(tōng)知》（以下(xià)簡稱《通(tōng)知》），将适用對(duì)象擴大至小(xiǎo)型微(wēi)型企業(yè)、個(gè)體(tǐ)工(gōng)商戶、小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)主和(hé)農(nóng)戶等重點領域貸款，細化(huà)免責、追責情形，切實為(wèi)基層信貸人(rén)員(yuán)松綁減負，解除敢貸、願貸的(de)後顧之憂。

《通(tōng)知》指出，銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構在普惠信貸業(yè)務出現(xiàn)風(fēng)險後，經過有(yǒu)關工(gōng)作(zuò)流程，認定相(xiàng)關人(rén)員(yuán)盡職履行職責的(de)，免除其全部或部分責任，包括內(nèi)部考核扣減分、行政處分、經濟處罰等責任。

《通(tōng)知》提出了鼓勵擔當、盡職免責、失職追責問(wèn)責的(de)原則，分别列舉了應免責情形、可減免責情形和(hé)不得免責情形。一是對(duì)于無确切證據證明(míng)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)違反有(yǒu)關法律法規、監管規定和(hé)內(nèi)部管理(lǐ)制度，失職或履職不到位的(de)，要求原則上(shàng)應免除全部責任。二是在應免責情形的(de)基礎上(shàng)，對(duì)于未違反有(yǒu)關法律法規和(hé)監管規定，基本履行了崗位職責，僅存在輕微(wēi)過失的(de)，明(míng)确可視(shì)情況減責、免責。三是結合當前監管重點關注的(de)違規問(wèn)題，對(duì)于有(yǒu)重大過錯(cuò)的(de)人(rén)員(yuán)，明(míng)确不得免責。

《通(tōng)知》還(hái)規範了盡職免責工(gōng)作(zuò)機(jī)制。要求銀行在盡職免責工(gōng)作(zuò)流程中增加“申訴”環節，并強調不得因被評議(yì)人(rén)申訴而加重其責任認定結果，推動銀行暢通(tōng)申訴渠道(dào)，更好(hǎo)保護信貸人(rén)員(yuán)權益。在提高(gāo)效率方面，要求盡職免責工(gōng)作(zuò)啓動後原則上(shàng)在一年(nián)內(nèi)完成。對(duì)于貸款金(jīn)額較小(xiǎo)、責任劃分清楚的(de)業(yè)務，明(míng)确可批量出具盡職評議(yì)報告。

《通(tōng)知》強調抓好(hǎo)政策細化(huà)落實。一是要求銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構結合自(zì)身(shēn)實際，制定完善內(nèi)部制度，統籌考慮履職過程、履職結果和(hé)損失程度等因素，明(míng)确普惠信貸業(yè)務不同崗位、不同類型産品的(de)盡職認定标準，細化(huà)免責情形。二是要求銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構定期開(kāi)展普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)效果評價，內(nèi)部通(tōng)報盡職免責工(gōng)作(zuò)總體(tǐ)情況和(hé)典型免責事(shì)例，培育盡職免責文(wén)化(huà)氛圍。三是要求各級監管部門加強對(duì)普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)的(de)引導和(hé)督促。

國(guó)家(jiā)金(jīn)融監督管理(lǐ)總局關于普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)的(de)通(tōng)知

各金(jīn)融監管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外(wài)資銀行、金(jīn)融資産管理(lǐ)公司：

為(wèi)貫徹落實中央金(jīn)融工(gōng)作(zuò)會議(yì)精神和(hé)《國(guó)務院關于推進普惠金(jīn)融高(gāo)質量發展的(de)實施意見》（國(guó)發〔2023〕15号）要求，進一步完善銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構普惠信貸管理(lǐ)機(jī)制，推動普惠信貸持續健康發展，現(xiàn)就普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)通(tōng)知如下(xià)：

一、總體(tǐ)要求

普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)是指銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構在普惠信貸業(yè)務出現(xiàn)風(fēng)險後，經過有(yǒu)關工(gōng)作(zuò)流程，認定相(xiàng)關人(rén)員(yuán)盡職履行職責的(de)，免除其全部或部分責任，包括內(nèi)部考核扣減分、行政處分、經濟處罰等責任。

（一）适用對(duì)象

普惠信貸盡職免責适用于銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構普惠信貸業(yè)務營銷、受理(lǐ)、貸前調查、審查審批、放(fàng)款操作(zuò)、貸後管理(lǐ)等環節中承擔管理(lǐ)職責和(hé)直接辦理(lǐ)業(yè)務的(de)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)，包括分管普惠信貸業(yè)務的(de)機(jī)構負責人(rén)、管理(lǐ)部門及經辦分支機(jī)構負責人(rén)、普惠信貸業(yè)務管理(lǐ)人(rén)員(yuán)、普惠信貸業(yè)務經辦人(rén)員(yuán)等。

本通(tōng)知适用于單戶授信一千萬元及以下(xià)的(de)小(xiǎo)型微(wēi)型企業(yè)貸款和(hé)小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)主、個(gè)體(tǐ)工(gōng)商戶經營性貸款，以及單戶授信五百萬元及以下(xià)的(de)農(nóng)戶經營性貸款。小(xiǎo)型微(wēi)型企業(yè)、小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)主、個(gè)體(tǐ)工(gōng)商戶和(hé)農(nóng)戶的(de)其他(tā)表內(nèi)外(wài)經營性授信業(yè)務可參照(zhào)執行。

（二）工(gōng)作(zuò)原則

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應按照(zhào)鼓勵擔當、盡職免責、失職追責問(wèn)責的(de)原則，根據有(yǒu)關法律法規和(hé)普惠信貸服務政策，開(kāi)展盡職免責工(gōng)作(zuò)。在落實普惠信貸盡職免責制度時(shí)，應避免隻追求程序及形式合規，應注重人(rén)員(yuán)履職實質，強化(huà)風(fēng)險管控能力建設。

（三）責任認定标準

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構開(kāi)展盡職免責工(gōng)作(zuò)，應當以普惠信貸業(yè)務辦理(lǐ)時(shí)的(de)法律法規、監管規定，以及銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構內(nèi)部管理(lǐ)制度等作(zuò)為(wèi)盡職認定的(de)主要标準。

（四）合理(lǐ)确定不良容忍度

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構在落實普惠信貸不良容忍度監管政策的(de)基礎上(shàng)，可根據自(zì)身(shēn)風(fēng)險偏好(hǎo)、風(fēng)險管理(lǐ)水(shuǐ)平和(hé)各地(dì)經濟金(jīn)融環境，對(duì)不同地(dì)區(qū)的(de)分支機(jī)構設置差異化(huà)的(de)普惠信貸不良容忍度目标。

二、免責情形與追責問(wèn)責要求

（五）應免責情形

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構在責任認定時(shí)，對(duì)于無确切證據證明(míng)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)違反有(yǒu)關法律法規、監管規定和(hé)內(nèi)部管理(lǐ)制度，失職或履職不到位的(de)，原則上(shàng)應免除全部責任。包括下(xià)列情形：

1.自(zì)然災害等不可抗力因素直接導緻形成不良，且相(xiàng)關人(rén)員(yuán)在風(fēng)險發生(shēng)後及時(shí)揭示風(fēng)險并采取措施。

2.信貸資産本金(jīn)已還(hái)清、僅因少量欠息形成不良的(de)，如相(xiàng)關人(rén)員(yuán)無舞弊欺詐、違規違紀行為(wèi)，并已按銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構有(yǒu)關管理(lǐ)制度積極采取追索措施。

3.因工(gōng)作(zuò)調整等移交的(de)存量信貸業(yè)務，移交前風(fēng)險已暴露的(de)，後續接管人(rén)員(yuán)在風(fēng)險化(huà)解及業(yè)務管理(lǐ)過程中無違規失職行為(wèi)；移交前風(fēng)險未暴露的(de)，後續接管人(rén)員(yuán)及時(shí)發現(xiàn)風(fēng)險并采取有(yǒu)效風(fēng)險控制措施。

4.參與集體(tǐ)決策的(de)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)明(míng)确提出有(yǒu)合法依據的(de)不同意見，經事(shì)實證明(míng)該意見正确，且該項決策與信貸業(yè)務風(fēng)險存在直接關系。

5.在檔案或流程中有(yǒu)書(shū)面記錄，或有(yǒu)其他(tā)可采信的(de)證據表明(míng)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)對(duì)不符合當時(shí)有(yǒu)關法律法規、監管規定和(hé)銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構管理(lǐ)制度的(de)業(yè)務曾明(míng)确提出反對(duì)意見，或對(duì)信貸資産風(fēng)險有(yǒu)明(míng)确警示意見，但(dàn)經決策後業(yè)務仍予辦理(lǐ)且形成不良。

6.對(duì)于标準化(huà)授信審批的(de)貸款，相(xiàng)關人(rén)員(yuán)按照(zhào)銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構內(nèi)部規定的(de)标準化(huà)操作(zuò)要求完成相(xiàng)關操作(zuò)。

7.有(yǒu)關法律法規、監管規定明(míng)确的(de)其他(tā)應免責情形。

（六）可減責、免責情形

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構在責任認定時(shí)，對(duì)于未違反有(yǒu)關法律法規和(hé)監管規定，基本履行了崗位職責，僅存在輕微(wēi)過失的(de)，可對(duì)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)視(shì)情況減責、免責。包括下(xià)列情形：

1.自(zì)查自(zì)糾及時(shí)發現(xiàn)問(wèn)題，積極采取補救措施，有(yǒu)效避免或減少損失。

2.經辦貸款的(de)不良率未超過所在經營單位不良容忍度目标。

3.僅存在非主觀惡意的(de)輕微(wēi)過失，未造成較大損失。

4.有(yǒu)關法律法規、監管規定明(míng)确的(de)其他(tā)可減責、免責情形。

（七）不得免責情形

相(xiàng)關人(rén)員(yuán)存在以下(xià)失職或違規情節的(de)，不得免責：

1.弄虛作(zuò)假，與借款人(rén)、中介等內(nèi)外(wài)勾結，包裝僞造材料、隐瞞真實情況騙取授信。

2.明(míng)知借款人(rén)存在無實際經營、借款用途違規等重大問(wèn)題，仍辦理(lǐ)貸款。

3.在信貸業(yè)務中存在重大失誤，未及時(shí)發現(xiàn)影響借款人(rén)還(hái)款能力的(de)重大風(fēng)險因素。

4.在授信過程中向借款人(rén)索取或接受借款人(rén)經濟利益。

5.存在主觀惡意損害銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構或借款人(rén)利益的(de)違法違規行為(wèi)。

6.接受盡職評議(yì)時(shí)，故意隐瞞事(shì)實或提供虛假信息。

7.有(yǒu)關法律法規、監管規定明(míng)确的(de)其他(tā)不得免責情形。

（八）特定情形下(xià)的(de)免責與追責問(wèn)責要求

普惠信貸業(yè)務風(fēng)險狀況未超過所在經營單位不良容忍度目标的(de)，在不違反有(yǒu)關法律法規、監管規定的(de)前提下(xià)，原則上(shàng)對(duì)普惠信貸業(yè)務管理(lǐ)部門和(hé)經辦機(jī)構負責人(rén)及管理(lǐ)人(rén)員(yuán)不追究領導或管理(lǐ)責任。

上(shàng)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)或所在機(jī)構負責人(rén)指使、教唆或命令經辦人(rén)員(yuán)故意隐瞞事(shì)實或違規辦理(lǐ)普惠信貸業(yè)務的(de)，應承擔全部或主要責任，予以嚴肅追責問(wèn)責。經辦人(rén)員(yuán)明(míng)确提出異議(yì)的(de)，可酌情對(duì)其免責或減責。

三、規範盡職免責工(gōng)作(zuò)機(jī)制和(hé)流程

（九）建立健全工(gōng)作(zuò)機(jī)制

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應在開(kāi)展風(fēng)險責任認定工(gōng)作(zuò)的(de)各級機(jī)構成立普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)領導小(xiǎo)組，或指定現(xiàn)有(yǒu)的(de)相(xiàng)關工(gōng)作(zuò)委員(yuán)會承擔領導小(xiǎo)組職責，統籌負責盡職免責工(gōng)作(zuò)，定期聽(tīng)取盡職免責工(gōng)作(zuò)彙報。領導小(xiǎo)組應根據業(yè)務管理(lǐ)權限，指定具體(tǐ)部門牽頭成立盡職評議(yì)工(gōng)作(zuò)組，負責盡職調查、評議(yì)等工(gōng)作(zuò)。領導小(xiǎo)組或其授權的(de)具體(tǐ)部門負責責任認定工(gōng)作(zuò)。開(kāi)展盡職免責工(gōng)作(zuò)，應嚴格落實回避要求，确保結果客觀公正。

（十）規範工(gōng)作(zuò)流程

普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)流程主要包括調查、評議(yì)、責任認定、申訴等環節。

普惠信貸業(yè)務發生(shēng)風(fēng)險後，對(duì)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)的(de)追責問(wèn)責，應當經過盡職免責工(gōng)作(zuò)流程，在完成全部流程前不得提前對(duì)被評議(yì)人(rén)追責問(wèn)責，不得以合規檢查、信貸檢查、專項檢查等檢查結論替代盡職免責工(gōng)作(zuò)流程。執行盡職免責後，如有(yǒu)證據證明(míng)相(xiàng)關人(rén)員(yuán)存在故意隐瞞行為(wèi)或不得免責情形的(de)，應當對(duì)其追加責任認定。

（十一）嚴格調查程序

盡職免責調查應調閱、審核相(xiàng)關業(yè)務資料，并開(kāi)展必要的(de)談話(huà)、核實。調查結束後，應制作(zuò)事(shì)實認證材料，送被評議(yì)人(rén)簽字确認。被評議(yì)人(rén)不予簽字确認且未在規定期限內(nèi)提出書(shū)面異議(yì)的(de)，盡職評議(yì)工(gōng)作(zuò)組應注明(míng)原因和(hé)送達時(shí)間(jiān)，并作(zuò)出書(shū)面說(shuō)明(míng)。被評議(yì)人(rén)在規定期限內(nèi)提出書(shū)面異議(yì)的(de)，盡職評議(yì)工(gōng)作(zuò)組應對(duì)其意見及證明(míng)材料進行審核；不予采納的(de)，應作(zuò)出書(shū)面說(shuō)明(míng)。

（十二）完善評議(yì)程序

盡職評議(yì)工(gōng)作(zuò)組應當形成相(xiàng)應的(de)盡職評議(yì)報告，作(zuò)出被評議(yì)人(rén)是否盡職的(de)評議(yì)結論。評議(yì)結論可分為(wèi)盡職、基本盡職、不盡職等三類，銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構可依據自(zì)身(shēn)實際，進一步細分評議(yì)結論類别。對(duì)于貸款金(jīn)額較小(xiǎo)、責任劃分清楚的(de)信貸業(yè)務，銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構可批量出具盡職評議(yì)報告。

（十三）規範責任認定程序

責任認定應以事(shì)實認證材料、書(shū)面說(shuō)明(míng)材料和(hé)盡職評議(yì)結論為(wèi)參考。認定為(wèi)盡職的(de)，應免除責任；認定為(wèi)基本盡職的(de)，可視(shì)情況減責、免責；認定為(wèi)不盡職的(de)，應啓動責任追究程序。責任認定結果應在內(nèi)部公示，并以書(shū)面形式告知被評議(yì)人(rén)及其所在部門。

（十四）明(míng)确申訴程序

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應當建立明(míng)确的(de)申訴渠道(dào)，責任認定結果下(xià)達後，被評議(yì)人(rén)對(duì)認定結果不服的(de)，可在規定期限內(nèi)提出書(shū)面申訴。銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應當認真做好(hǎo)申訴工(gōng)作(zuò)，并在規定期限內(nèi)核實，不得因被評議(yì)人(rén)申訴而加重其責任認定結果。

（十五）提高(gāo)盡職免責效率

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應結合實際确定盡職免責工(gōng)作(zuò)時(shí)限，及時(shí)啓動盡職免責工(gōng)作(zuò)。盡職免責工(gōng)作(zuò)啓動後，原則上(shàng)應在一年(nián)內(nèi)完成。對(duì)于不可抗力等因素直接導緻不良的(de)業(yè)務、貸款金(jīn)額較小(xiǎo)的(de)業(yè)務，應提高(gāo)工(gōng)作(zuò)效率，進一步壓縮時(shí)間(jiān)。

（十六）加強檔案管理(lǐ)

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應對(duì)普惠信貸業(yè)務及盡職免責工(gōng)作(zuò)文(wén)檔加強管理(lǐ)，客觀、全面記錄調查、評議(yì)、責任認定、申訴過程和(hé)結果，并将相(xiàng)關材料存檔。

四、抓好(hǎo)細化(huà)落實和(hé)監管督導

（十七）完善內(nèi)部制度

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應按照(zhào)本通(tōng)知要求，結合自(zì)身(shēn)實際，完善內(nèi)部普惠信貸盡職免責制度，統籌考慮履職過程、履職結果和(hé)損失程度等因素，明(míng)确普惠信貸業(yè)務不同崗位、不同類型産品的(de)盡職認定标準，細化(huà)免責情形，提升可操作(zuò)性。銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應完善內(nèi)部風(fēng)險責任認定制度，與普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)做好(hǎo)銜接。

（十八）強化(huà)政策落實

銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應定期開(kāi)展普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)效果評價，每年(nián)在內(nèi)部通(tōng)報盡職免責工(gōng)作(zuò)總體(tǐ)情況和(hé)典型免責事(shì)例，培育盡職免責文(wén)化(huà)氛圍。銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構應在向監管部門定期報送的(de)普惠信貸報告中體(tǐ)現(xiàn)盡職免責工(gōng)作(zuò)開(kāi)展情況。各級監管部門應加強對(duì)銀行業(yè)金(jīn)融機(jī)構普惠信貸盡職免責工(gōng)作(zuò)的(de)引導和(hé)督促。

自(zì)本通(tōng)知印發之日(rì)起，《中國(guó)銀監會關于進一步加強商業(yè)銀行小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)授信盡職免責工(gōng)作(zuò)的(de)通(tōng)知》（銀監發〔2016〕56号）同時(shí)廢止。

國(guó)家(jiā)金(jīn)融監督管理(lǐ)總局

2024年(nián)8月(yuè)2日(rì)